Как ИП и самозанятые платят налоги, торгуя на Московской бирже?

Чтобы торговать на Московской бирже, нужно открыть счет у брокера. Российские брокеры доступны физическим и юридическим лицам. Если вы ИП или самозанятый — вы физическое лицо. Поэтому без проблем зарегистрируетесь у брокера и купите ценные бумаги.

Как платить налоги

Брокер самостоятельно платит налоги за самозанятых и ИП, потому что является налоговым агентом. Размер налога — 13%, как и для других физических лиц. 

Прибыль от продажи ценных бумаг, паев и производных финансовых инструментов не является объектом налогообложения — статья 6, закон 422-ФЗ . 

Поэтому, если человек оформлен самозанятым и платит 4 или 6% налога с доходов, на фондовом рынке все равно придется заплатить 13%. Также и с ИП — нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения. 

Важно! Налог в 13% от прибыли по операции с ценными бумагами лучше, чем налог 4 или 6% со всего дохода. 

Считаем сколько нужно заплатить

Допустим, самозанятым разрешили инвестировать и платить 6% налога с доходов. Инвестор обрадовался и купил акцию за 1000 рублей, а через время продал за 1500. 

Если налог будет 6% со всего дохода, инвестор потеряет 90 рублей.

 1500 * 6% = 90 рублей

Если налог будет 13% с чистой прибыли, то инвестор потеряет 65 рублей.

 Прибыль: 1500 – 1000 = 500 рублей.

 Налог: 500 * 13% = 65 рублей

Налоговые вычеты для ИИС 

ИИС – специальный брокерский счет для торговли на бирже, владельцы которого получают налоговые льготы. Его тоже могут открыть ИП и самозанятые.

Есть два типа ИИС:

• тип А — вычет на взнос. Инвесторы получают возврат 13% НДФЛ, который заплатили государству ранее, но не более 52 000 рублей в год.
• тип Б — вычет на доход. Инвесторы не платят налог на прибыль от инвестиций. Но вкладывать можно до 1 млн рублей в год.

В налоговом кодексе РФ, статья 346.11 сказано, что Самозанятые и ИП на упрощенной системе налогообложения не платят НДФЛ 13%. Налоговый вычет им получать не с чего, поэтому ИИС типа А для них недоступен, но доступен ИИС типа Б. 

Подписывайтесь на телеграм-канал Школы МосБиржи