В Калуге открыли деревоперерабатывающий завод «Кроношпан»

 © ria.ru 17 декабря в Калужской области открыт завод по производству древесноволокнистых плит «Кроношпан Калуга» австрийской компании «Кроношпан Холдингс Ист Лимитед»....

Слово дня — Словарь биржевого сленга

🔎 Слово дня — Словарь биржевого сленга На бирже есть огромное количество интересных терминов, которые используют инвесторы и...

Новая линия запущена на кондитерской фабрике в Собинке Владимирской области

 © aif-s3.aif.ru 19 ноября на собинской фабрике «Большевик» состоялся запуск второй производственной линии по выпуску бисквитов «Медвежонок Барни» и мини-кексов «Юбилейное». Запуск...

Онлайн-курс «Путь инвестора»: как научить инвестициям с нуля?

Сегодня у каждого 10-го россиянина есть брокерский счет на Московской бирже. Всего за три с половиной года число...

Сколько можно заработать на облигациях

Новички на рынке часто начинают с облигаций, они очень похожи на банковские депозиты. У облигации есть эмитент, срок...

Что такое Кодекс добросовестного поведения и чем он полезен частному инвестору?

Последние несколько лет наблюдается бурное развитие финансового рынка, на который приходят миллионы новых инвесторов. Вместе с тем возникают...

Как читать коды инструментов на срочном рынке

Как читать коды инструментов на срочном рынке Мы продолжаем серию статей про срочный рынок. «Ришка падает», – такую...

Компания «Виола» запустила новую производственную линию в Подмосковье

 © avatars.dzeninfra.ru На заводе «Виола» в подмосковном городском округе Одинцово увеличили производственные мощности. Компания завершила очередной этап масштабного инвестпроекта по развитию предприятия,...

Как заработать на облигациях

Облигации — консервативный инструмент для начинающих инвесторов, который может гарантировать постоянный доход. О том, что такое облигации, как...

В Татарстане открыли новое производство магистральных полуприцепов

 © tatarstan.ru 31 января в ОЭЗ «Алабуга» состоялось открытие нового производства магистральных полуприцепов «Вагнермайер Руссланд». Инвестпроект предполагает организацию производства 3...

Новую линию производства акустических панелей открыли на заводе в подмосковном Егорьевске

 © inegorievsk.ru Французская компания Saint-Gobain запустила линию по производству акустических стеновых и потолочных панелей на заводе в Егорьевске. «К этому событию мы шли в течение пяти...

Отменен НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам

В 2022 году российские вкладчики впервые должны были уплатить НДФЛ с дохода по вкладам. Однако 26 марта Президент...

Как защитить портфель от колебаний рынка

www.shutterstock.com Фондовая биржа бывает непредсказуема, что может привести к потерям для инвесторов. Разберем способы уменьшения рисков, которые помогут...

Паритет доллара и евро: чего ждать инвесторам?

Впервые за 20 лет курс евро сравнялся с долларом и даже опустился ниже. В статье рассмотрим, какие факторы...

Компания «Хендэ Мотор» открыла в Санкт-Петербурге моторный завод

 © news.drom.ru Hyundai Motor 9 сентября открыла свой моторный завод в России, предприятие относится к машиностроительному подразделению Hyundai WIA, поэтому ему...

Что такое оферта облигации

Некоторые новички-инвесторы вкладывают деньги только в облигации. Они считают, что это более понятный и менее рискованный инструмент, чем...

Инвестиции в золото, серебро, платину и палладий в 2023 году: обзор вариантов

В кризис опытные инвесторы вкладывают деньги в защитные активы. К ним относятся и драгоценные металлы. Расскажем, почему стоит...

На Московской бирже начал торговаться фьючерс на индекс американских акций SPYF

25 мая на Московской бирже начал торговаться новый инструмент, а именно фьючерс на индекс американских акций SPYF. Показатели...

В Новосибирской области Пепси Ко открыла новый склад сырья за 2,2 млрд рублей

 © www.pepsico.ru В 2020 году компания PepsiCo начала строительство завода по производству соленых закусок в Новосибирске. Инвестиции в масштабный проект по расширению производства снеков...

Что такое исламские финансы

Об основных принципах исламского инвестирования и отличиях исламского и классического банкингов рассказывают генеральный директор исламской финансовой компании «ЛяРиба-Финанс»...

Как унаследовать активы с брокерских счетов

Брокерские, в том числе индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), открываются для операций на рынке ценных бумаг. На размещенные на счете деньги инвестор приобретает активы — ценные бумаги, валюту, драгметаллы и т. д. 

Брокер обычно имеет лицензию на депозитарную деятельность, то есть является еще и депозитарием. Он не только ведет учет сделок с ценными бумагами, но и прав собственности на них. При открытии брокерских счетов открывают и счета депо, на которых учитываются права на ценные бумаги. Это помогает в наследовании активов после смерти владельца счета. 

Рассказываем, как унаследовать активы с брокерских счетов. Для удобства все счета, включая счета депо, будем именовать брокерскими, в том числе ИИС.

Что можно унаследовать, а что нет?

Брокерский счет, открытый на имя наследодателя, не является имуществом и поэтому наследованию не подлежит. Совершать операции от имени умершего наследники не смогут. Однако можно унаследовать содержащиеся на счете активы.

На сайте Федеральной нотариальной палаты (ФНП) говорится, что в состав наследства, помимо прочего, включаются приобретенные акции, облигации, иные ценные бумаги и остаток денег.

При этом по ст. 1152 ГК РФ принятие части наследства означает принятие всей причитающейся наследнику наследственной массы. Поэтому с активами наследуются не только права, но и обязанности в виде долгов, например, по маржинальному займу, обязательств по заключенным сделкам, постоплаты комиссий и расходов брокера и др. 

Что делать для наследования активов с брокерских счетов

После того, как нотариусу становится известно о смерти клиента, он сообщает об этом брокеру, чтобы тот приостановил операции по счету умершего. 

Деньги и ценные бумаги брокер хранит до тех пор, пока они не будут унаследованы или признаны выморочным имуществом и не перейдут в собственность РФ. 

Для справки

Выморочным называется не востребованное наследниками имущество — если они от него отказались или в течение полугода со дня смерти наследодателя не обратились к нотариусу. 

Наследование активов с брокерских счетов происходит в порядке очередности, по завещанию или наследственному договору. 

Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин при наследовании по любым основаниям одинаковы. Разница — в перечне предоставляемых нотариусу документов, о чем скажем позже. 

Наследование по закону

Эта форма также называется наследованием в порядке очередности. Всего очередей семь. Так, к наследникам первой очереди относятся дети, супруг/супруга и родители наследодателя, а также внуки, если дети наследодателя умерли до открытия наследства или одновременно с наследодателем. Наследники одной очереди наследуют имущество в равных долях. 

Если наследственное дело уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел. В онлайн-форму достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и смерти. 

Если дело еще не открыто, наследники обращаются к нотариусу по месту жительства владельца брокерского счета. Потребуются: 

— Заявление о принятии наследства; 
— Оригинал свидетельства о смерти;
— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет); 
— Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета. 

Нотариус направляет брокеру копию свидетельства о смерти: это нужно для блокировки операций по счету. Договоры и другие сведения по счетам наследодателя не включены в обязательный перечень документов. Но если они есть на руках, их лучше предоставить. 

Заявление направляется в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. В случае пропуска этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины — к примеру, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него причинам не мог обратиться к нотариусу с заявлением. 

На руки свидетельство о праве на наследство выдается не ранее полугода со дня смерти наследодателя. Придется уплатить госпошлину: дети (в том числе усыновленные), родители, супруги, братья и сестры платят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. ₽. Остальные наследники платят 0,5%, но не более 1 млн ₽. 

После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру. Для этого нужны:

— Заявление;
— Нотариально заверенные свидетельства о смерти наследодателя и о праве на наследство;
— Копия удостоверения личности заявителя (или свидетельство о рождении, если наследник не достиг 14 лет). 

Также наследник или его законный представитель (родитель, опекун) предоставляет брокеру три счета — брокерский, банковский и счет депо. Они нужны для перевода ценных бумаг и денег. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не урегулированы. В среднем это занимает до 10 дней. 

Наследование по завещанию или наследственном договору 

Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин остаются такими же, как при наследовании по закону. Разница в том, что для открытия наследства с остальными документами нотариусу передают оригинал завещания. 

Еще один нюанс: при наследовании в порядке очередности наследственная масса делится между наследниками в равных долях, а при наличии завещания или  наследственного договора — как решит наследодатель. Также здесь действует норма об обязательной доле в наследстве. 

Порядок обращения к брокеру такой же, как при наследовании брокерского счета в порядке очередности. Наследники тоже должны обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя. После этого открывается наследственное дело. 

Если оно уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел. В онлайн-форме достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и дату смерти.

Если дело еще не открыто, для обращения к нотариусу потребуются: 

— Заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство; 
— Оригинал свидетельства о смерти;
— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет); 
— Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета;
— Оригинал завещания (при наследовании по закону);
— Оригинал наследственного договора (при наследовании по наследственному договору);
— Иные документы по запросу нотариуса.

Если у наследников есть какие-либо документы, относящиеся к счетам наследодателя, их лучше предоставить. 

К нотариусу нужно обратиться в течение 6 месяцев с даты открытия наследства, иными словами — дня смерти наследодателя. Этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины его пропуска, например, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него обстоятельствам не мог обратиться к нотариусу с заявлением. 

После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру. Для этого потребуются:

— Оригинал свидетельства о праве на наследство, выданный в отношении активов, учитываемых на брокерских счетах;
— Нотариально заверенная копия или оригинал документа, удостоверяющего личность наследника. 

Если ценные бумаги наследуются несколькими наследниками (с указанием доли каждого), брокеру также передаются соглашение о разделе наследства, подписанное всеми наследниками в офисе брокера или заверенное нотариально. 

Важно! Если среди наследников есть несовершеннолетние, дополнительно нужно разрешение органа опеки на раздел ценных бумаг, предусмотренный соглашением о разделе наследства. Если наследники на могут договориться о разделе ценных бумаг, процедура дележа проходит в суде, и брокеру предоставляется заверенная судом копия решения. 

Деньги обычно переводятся на брокерский счет, открытый наследникам у брокера. С него их можно вывести на банковский счет. Ценные бумаги переводятся на счет депо, открытый наследником у брокера-депозитария, или счет депо в иной организации, оказывающей депозитарные услуги. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не установлены. В среднем это занимает до 10 рабочих дней. 

Важно иметь в виду, что активы на брокерских счетах могут изменяться в размере и составе по сравнению с тем, как они указываются в свидетельствах о праве на наследство. Поскольку нотариус обязан указать в документах имущество, которое имелось на дату смерти наследодателя. 

К моменту получения наследства, а это минимум через 6 месяцев, облигации, например, могут быть погашены, и вместо них на счете брокера увеличится сумма денег, либо число акций может вырасти из-за произошедшего корпоративного события. Брокер подскажет, как поступить в такой ситуации. 

Налоги при наследовании активов с брокерского счета

В п. 18 ст. 217 НК РФ сказано, что унаследованное имущество не подлежит налогообложению. Под это правило подпадают деньги и ценные бумаги. 

Если наследник переводит активы на счет депо, а затем продает их, это приравнивается к получению дохода. Функции налогового агента выполняет брокер, поэтому с вырученной суммы удержат налог по ставке 13% или 15% — в зависимости от размера дохода. В первом случае ставка действует по доходам до 5 млн ₽ в год, во втором — фиксированная ставка в 650 тысяч ₽ + 15% от суммы превышения 5 млн ₽. 

Имеют ли наследники право на налоговый вычет? 

Право на оформление налогового вычета не может быть передано наследодателем, но сумма уже полученного налогового вычета переходит по наследству вместе с остальными деньгами. 

Если наследник планирует пользоваться своим личным ИИС, на который были переведены ценные бумаги умершего родственника, налоговые вычеты он получит на общих основаниях сам за себя. 

Как узнать о наличии брокерского счета у родственника 

Родственники наследодателя могут не знать о его брокерском счете. Найти счета и вклады умершего близкого поможет нотариус, направляющий запросы к брокерам. 

Лицензированных ЦБ брокеров в России более двухсот. Чтобы сузить круг, можно отправить запросы в крупнейшие компании. Брокер обязан ответить на нотариальный запрос, а также предоставить подробную информацию по счету. 

Если наличие счетов и вкладов умершего родственника подтвердилось, через полгода наследники обращаются к брокеру для перевода ценных бумаг и денег на другие счета — брокерский, банковский или счет депо. 

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit

Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
guest