«Путь инвестора» получил аккредитацию АРФГ

Курс по финансовой грамотности «Путь инвестора» удостоился самой высокой похвалы — первым получил аккредитацию среди образовательных программ от...

Как получить налоговый вычет по ИИС

www.shutterstock.com Заполнить декларацию на вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) можно бесплатно на сайте ФНС. Это не сложно,...

Производитель кофе «Якобс» расширяет производство в Ленинградской области

 © online47.ru Новое здание завода «Якобс» по изготовлению растворимого кофе площадью 5,8 тыс. квадратных метров ввели в эксплуатацию в Ломоносовском районе Ленобласти....

С чего начать инвестиции – пошаговая инструкция

Самый частый вопрос, который нам задают – какие инвестиции для начинающих вы можете посоветовать? Естественно, ведь начать свою...

Стоит ли инвестировать в 2023 году: советы для сомневающихся

Источник: shutterstock.com Что происходит на российском фондовом рынке Содержание По данным Московской биржи, на июль 2023 года брокерские...

В Новосибирской области Пепси Ко открыла новый склад сырья за 2,2 млрд рублей

 © www.pepsico.ru В 2020 году компания PepsiCo начала строительство завода по производству соленых закусок в Новосибирске. Инвестиции в масштабный проект по расширению производства снеков...

Краудлендинговая платформа

По мнению Центробанка РФ, на кредитовании бизнеса можно заработать 18% годовых. Этот вид заработка называется инвестированием через краудлендинговые...

Куда лучше инвестировать в 2024 году: советы экспертов АКБФ

Эксперты АКБФ проанализировали рынки иностранной валюты, золота, недвижимости, облигаций и акций. На основе анализа рассказываем, что будет происходить...

Какие акции называют голубыми фишками и как в них инвестировать

Какие акции называют голубыми фишками и как в них инвестировать Голубые фишки — акции наиболее крупных и известных...

Как в России преодолевали кризисы

Последние два года весь мир наравне с Россией переживал пандемию коронавируса. Но не успел закончиться один шоковый для...

В Белгороде запущен новый научно-технический фармацевтический производственный центр

 © belregion.ru Первый Научно-технический производственный центр компании Abbott («Эбботт»), который должен ускорить процесс локализации производства в России и повысить доступность лекарственных...

На молочном комбинате в Тимашевске Краснодарского края запустили новую линию переработки молока

 © kubnews.ru Новая линия — четвертая для производства детского питания и шестнадцатая для Тимашевского молочного комбината. Он станет первой площадкой для производства...

Принципы диверсификации и манименеджмента

В 2020 и начале 2021 года акции IT-компаний показывали хороший рост: 20, 30, 40 и даже 50% годовых....

В Ставропольском крае открыт завод сухих строительных смесей

 © gubernator.stavkray.ru Новое производство «Сен-Гобен Юг» — первый завод французской компании на Юге России — будет выпускать сухие строительные смеси под брендом...

В калининградском индустриальном парке «Храброво» открыто первое производство

 © kgd.ru В индустриальном парке «Храброво» в Калининградской области 16 ноября начал работать первый завод. Производство занимается выпуском пищевых добавок «Феникс...

Слово дня — Московская Биржа

🔎Слово дня — Московская Биржа Московская Биржа – результат слияния в 2011 году двух бирж: Московской межбанковской валютной...

На предприятии компании «Нокиан Тайерс» открыт новый автоматизированный склад продукции

 © lenobl.ru Новый высотный автоматизированный склад готовой продукции, который стал частью логистического комплекса компании во Всеволожске Ленинградской области, введен в эксплуатацию...

Как новичкам торговать на фондовой бирже

Как новичкам торговать на фондовой бирже Торговля на бирже – один из способов приумножить личный капитал. Уоррен Баффетт...

Как в кризис грамотно составить инвестиционный портфель

Делимся рекомендациями инвестбанкира, профессора Высшей школы экономики, автора телеграм-канала bitkogan Евгения Когана с вебинара Ак Барс Банка. На...

На фабрике «Нестле» в Самаре запущена модернизированная линия по переработке какао-бобов

 © sova.info 29 сентября на шоколадной фабрике «Нестле Россия» запустили модернизированную производственную линию по переработке какао-бобов. Филиал «Нестле» в Самаре является предприятием...

Отменен НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам

В 2022 году российские вкладчики впервые должны были уплатить НДФЛ с дохода по вкладам. Однако 26 марта Президент России подписал закон, отменяющий налоги на проценты, начисленные за 2021–2022 годы. Рассказываем о последних законодательных изменениях. 

Коротко о налогообложении процентного дохода по вкладам физлиц

Поправки в налоговое законодательство приняты в апреле 2020 года. По новым правилам под налогообложение подпадали доходы, полученные физическими лицами в виде процентов по вкладам и накопительным счетам. Проценты, начисляемые банком на остаток собственных средств по банковской карте, также учитывались при расчете налоговой базы.

Действовать закон начал с 1 января 2021 года. Первые уведомления физические лица должны были получить в 2022 году. Налоговая база рассчитывается в соответствии со ст. 214.2 НК РФ. Налогоплательщики самостоятельно должны были уплатить налог на доход по вкладам после получения уведомления из ФНС. Не облагались налогом рублевые вклады, процентная ставка по которым не превышает 1%, а также счета эскроу.

Необлагаемая налогом сумма дохода по вкладу рассчитывается как произведение 1 миллиона ₽ и ключевой ставки ЦБ, установленной на 1 января того года, в котором были получены доходы. Формула расчета выглядит следующим образом:

1 000 000 ₽ х 4,25% (ключевая ставка) = 42 500 ₽. 

Сумма, превышающая эту цифру, составляет налоговую базу. При доходах в 1 000 000 ₽ платить налог пришлось бы с 957 500 ₽.

От чего зависит необлагаемая налогом сумма

Лимит напрямую зависел от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Сумма вклада на это значение не влияла. Простое правило: если доход превышал лимит, то налог был, если не превышал, то налога не было.  

Пример: доход физического лица по всем вкладам и счетам за 2021 год составил 50 000 ₽. Вычитаем освобожденный от НДФЛ лимит, получаем налоговую базу в размере 7 500 ₽. Сумма налога составит 975 ₽ (7 500 х 13% = 975). Налог на доходы по вкладам не применяется, если доход не превышает 42 500 ₽. 

На 1 января 2022 года ключевая ставка зафиксирована в размере 8,5%. Соответственно, необлагаемый НДФЛ лимит повышается до 85 000 ₽. Прочие условия остались неизменными: ставка для резидентов и нерезидентов — 13%, а при доходах от 5 000 000 ₽ — 15%. 

Налогообложение доходов с валютных вкладов

Валютные вклады также подпадали под налогообложение до принятия последних поправок. Если доходы по рублевым депозитам, размещенным по ставке не превышающей 1% годовых, не облагались налогом, то по вкладам в валюте это правило не работало. 

Для расчета суммы налога применяется стандартная формула с необлагаемой налогом суммой. По депозитам в валюте действовали базовые лимиты: в 2021 году — 42 500 ₽, в 2022 году — 85 000 ₽. Сумма рассчитывалась по курсу конвертации Банка России. 

Доход в валюте переводился в российские рубли. Если начисленные проценты превышали заданные лимиты, вкладчик платил налог — 13% или 15% от суммы превышения. 

Пример: сумма вклада составляет 55 000 $ США, процентная ставка — 1,5% годовых. Вклад был открыт на год в ноябре 2020 года. За год вкладчик заработал 825 $ США. 

Курс ЦБ РФ на момент начисления процентов был равен 75 ₽ за 1 $ США. Доход вкладчика составил 61 875 ₽. От этой суммы вычитается необлагаемый НДФЛ лимит (42 500 ₽). Далее: 19375*13% = 2518,75 ₽ к уплате в виде налога. Подобные правила применяются к вкладам в любой иностранной валюте. 

Какие изменения ждут вкладчиков в будущем

Отмена налогообложения — не единственное изменение. В 2023 году необлагаемый НДФЛ лимит будет зависеть не от ключевой ставки, утвержденной на 1 января, а от максимального показателя за год. Подобный подход сократит количество налогоплательщиков. 

Проект подготовлен Минфином в целях снижения суммы налоговой базы по процентным доходам со вкладов. Если эти поправки применить к текущим условиям, то освобожденный от налога лимит составит 200 000 ₽ (при сохранении ставки в размере 20%). 

Кто освобожден от уплаты НДФЛ

Закон, принятый Госдумой, освобождает от НДФЛ всех вкладчиков, независимо от суммы, валюты, размера полученного по вкладу дохода или социального положения. Поправки действуют в отношении резидентов и нерезидентов по процентам, полученным за 2021 — 2022 годы.

«Закон обратной силы не имеет» — один из основных принципов российской правовой системы с введением налогообложения по процентным доходам со вкладов был нарушен. Граждане, открывшие депозиты в банках в 2019 году на 3 года с выплатой процентов в конце срока действия договора, были обязаны уплатить налог со всего дохода. 

В этом заключалось противоречие, так как закон не применяется к отношениям, возникшим до его вступления в силу. Эта юридическая коллизия решилась с принятием последних поправок в налоговое законодательство.

В связи с чем принято решение

Этой мерой Правительство РФ решило поддержать население в условиях экономических ограничений. При ставке рефинансирования в 8,5% (на 1 января 2022 года) и процентах в 18 — 20% годовых, под налогообложение подпадали бы вклады на сумму от 450 000 ₽. 

После повышения ключевой ставки кредитные организации пересмотрели условия по банковским вкладам. Средняя процентная ставка — 20% годовых, и это исторический максимум для российской банковской системы. В Ак Барс Банке доходность по рублевым вкладам — до 22%, по валютным депозитам — до 10%. После отмены НДФЛ клиенты получат прибыль с процентов без каких-либо вычетов. 

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit